По датам

МЭРИЯ ГОРОДА ЯРОСЛАВЛЯ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 2 сентября 2013 г. № 2034

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ О РАЗРАБОТКЕ, УТВЕРЖДЕНИИ,
РЕАЛИЗАЦИИ И ОЦЕНКЕ ЭФФЕКТИВНОСТИ И РЕЗУЛЬТАТИВНОСТИ
ВЕДОМСТВЕННЫХ ЦЕЛЕВЫХ ПРОГРАММ ГОРОДА ЯРОСЛАВЛЯ
Список изменяющих документов
(в ред. Постановления Мэрии г. Ярославля
от 06.10.2014 № 2386)

В целях совершенствования бюджетного планирования, руководствуясь Бюджетным кодексом Российской Федерации,

МЭРИЯ ГОРОДА ЯРОСЛАВЛЯ ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить Положение о разработке, утверждении, реализации и оценке эффективности и результативности ведомственных целевых программ города Ярославля (приложение).

------------------------------------------------------------------
Пункт 2 вступил в силу с 1 января 2014 года (пункт 4 данного документа).
------------------------------------------------------------------
2. Признать утратившими силу:
1) постановление мэра города Ярославля от 30.06.2009 № 2085 "Об утверждении Порядка разработки, реализации, мониторинга ведомственных целевых программ и изменения (корректировки) или досрочного прекращения данных программ с учетом фактически достигнутых результатов в ходе их реализации в городе Ярославле";
2) пункт 1 постановления мэрии города Ярославля от 11.02.2010 № 518 "О внесении изменений в постановления мэра города Ярославля от 30.06.2009 № 2085, от 30.06.2009 № 2086";
3) пункт 1 постановления мэрии города Ярославля от 27.07.2010 № 3035 "О внесении изменений в постановления мэра города Ярославля от 30.06.2009 № 2085, от 30.06.2009 № 2086";
4) пункт 1 постановления мэрии города Ярославля от 14.10.2011 № 2705 "О внесении изменений в постановления мэра города Ярославля от 30.06.2009 № 2085, от 30.06.2009 № 2086";
5) пункт 1 постановления мэрии города Ярославля от 16.08.2012 № 1810 "О внесении изменений в постановления мэра города Ярославля от 30.06.2009 № 2085, от 30.06.2009 № 2086".

3. Контроль за исполнением постановления возложить на заместителя мэра города Ярославля по экономике.
(в ред. Постановления Мэрии г. Ярославля от 06.10.2014 № 2386)

4. Постановление вступает в силу со дня его подписания, за исключением отдельных положений, для которых установлен иной порядок вступления в силу, и применяется к правоотношениям, связанным с разработкой, утверждением, реализацией и оценкой эффективности и результативности ведомственных целевых программ, начиная с 2014 года.
Пункт 2 постановления вступает в силу с 01.01.2014.

Первый заместитель мэра
города Ярославля
по вопросам социальной
политики и культуры
А.В.НЕЧАЕВ

Приложение
к постановлению
мэрии города Ярославля
от 02.09.2013 № 2034

ПОЛОЖЕНИЕ
О РАЗРАБОТКЕ, УТВЕРЖДЕНИИ, РЕАЛИЗАЦИИ И ОЦЕНКЕ ЭФФЕКТИВНОСТИ
И РЕЗУЛЬТАТИВНОСТИ ВЕДОМСТВЕННЫХ ЦЕЛЕВЫХ ПРОГРАММ
ГОРОДА ЯРОСЛАВЛЯ
Список изменяющих документов
(в ред. Постановления Мэрии г. Ярославля
от 06.10.2014 № 2386)

1. Общие положения

1.1. Положение о разработке, утверждении, реализации и оценке эффективности и результативности ведомственных целевых программ города Ярославля (далее - Положение) определяет порядок разработки, утверждения, реализации и оценки эффективности и результативности, а также порядок контроля за ходом реализации ведомственных целевых программ в городе Ярославле, за исключением ведомственных целевых программ, включенных в муниципальные программы. Разработка, утверждение, реализация и оценка эффективности ведомственных целевых программ, включенных в муниципальные программы, осуществляется в соответствии с Порядком разработки, реализации и оценки эффективности муниципальных программ города Ярославля, утверждаемым постановлением мэрии города Ярославля. Расходы на реализацию ведомственных целевых программ, не включенных в муниципальные программы, относятся к "непрограммным" расходам бюджета города Ярославля.
1.2. Понятия, используемые в Положении.
1.2.1. Ведомственная целевая программа (далее - ВЦП) - комплекс мероприятий, разработанный главным распорядителем бюджетных средств (далее - ГРБС), взаимоувязанных по задачам, срокам осуществления и ресурсам, направленный на реализацию функций/работ/услуг/ведомства и обеспечивающий эффективное решение приоритетных внутриотраслевых задач в сфере социально-экономического развития города.
1.2.2. Целевой индикатор - измеряемый количественный показатель (один или несколько) оценки результативности и планируемых результатов реализации решения поставленных перед ГРБС задач. Показатель имеет базовое, плановое и фактическое значения (базовые значения - значения показателей на начало реализации ВЦП; плановые значения - значения показателей, которые должны отражать направленность на повышение результативности расходования средств бюджета города Ярославля ГРБС; фактические значения - значения показателей, фактически достигнутые исполнителями ВЦП в ходе ее реализации).
1.3. ВЦП утверждается муниципальным правовым актом руководителя ГРБС.
1.4. Разработка и реализация ВЦП осуществляется ГРБС, который является ответственным исполнителем ВЦП (далее - ответственный исполнитель).
Исполнители ВЦП - функционально подчиненные ГРБС муниципальные учреждения, обеспечивающие реализацию ВЦП.
(в ред. Постановления Мэрии г. Ярославля от 06.10.2014 № 2386)
1.5. ВЦП является самостоятельным документом, отдельные ее положения, параметры и отчетные данные включаются в доклад о результатах и основных направлениях деятельности ГРБС.
1.6. ВЦП не подлежит разделению на подпрограммы.
1.7. Мероприятия ВЦП не могут дублировать мероприятия других программ.

2. Разработка, реализация и внесение изменений в ВЦП,
мониторинг и контроль за ходом реализации ВЦП

2.1. Решение о разработке ВЦП принимает руководитель ГРБС по согласованию с заместителем мэра города Ярославля, курирующим деятельность ГРБС.
2.2. ВЦП разрабатывается и утверждается на срок, не превышающий трех лет.
2.3. ВЦП разрабатывается в соответствии с типовой формой согласно приложению 1 к Положению. Структура и содержание ВЦП должны соответствовать требованиям, представленным в приложении 2 к Положению. Структура ВЦП содержит:
- паспорт ВЦП;
- общая потребность в финансовых ресурсах;
- краткое описание текущей ситуации и обоснование необходимости ВЦП;
- цель ВЦП;
- механизмы реализации и управления ВЦП;
- задачи и результаты, мероприятия ВЦП.
2.4. Процесс разработки ВЦП состоит из процедур разработки проекта ВЦП, согласования проекта ВЦП и утверждения ВЦП.
2.5. Проект ВЦП в срок не позднее 15 августа текущего года направляется ответственным исполнителем одновременно в департамент социально-экономического развития города мэрии города Ярославля (далее - ДСЭРГ) и департамент финансов мэрии города Ярославля (далее - ДФ) для оценки и согласования.
2.6. ДСЭРГ оценивает представленный проект ВЦП на соответствие предъявляемым к нему требованиям, предусмотренным Положением, и при невыполнении указанных требований формирует заключение по доработке проекта ВЦП.
2.7. ДФ оценивает представленный проект ВЦП на предмет обоснованности планируемого объема расходов и соответствия распределения объемов финансирования по годам проекту расходов отрасли на очередной финансовый год и плановый период.
2.8. Оценка проекта ВЦП и подготовка заключений по ним (при наличии замечаний) осуществляется ДСЭРГ и ДФ в срок не более 7 рабочих дней с даты представления проекта ВЦП в вышеуказанные департаменты.
(в ред. Постановления Мэрии г. Ярославля от 06.10.2014 № 2386)
2.9. При наличии заключений ДСЭРГ и ДФ ответственный исполнитель осуществляет доработку проекта ВЦП и повторное согласование.
2.10. ВЦП, предлагаемые к реализации начиная с очередного финансового года, подлежат утверждению в срок не позднее 15 октября текущего года.
2.11. Внесение изменений в ВЦП осуществляется с обязательным согласованием изменений с ДСЭРГ и ДФ. Оценка и согласование изменений в ВЦП осуществляется ДСЭРГ и ДФ в срок, установленный пунктом 2.8 Положения.
(в ред. Постановления Мэрии г. Ярославля от 06.10.2014 № 2386)
2.12. ВЦП подлежит приведению в соответствие с решением о бюджете города Ярославля (о внесении изменений в бюджет города Ярославля) не позднее двух месяцев со дня вступления данного решения в силу. Внесение изменений в ВЦП допускается только в период реализации ВЦП.
2.13. Ответственный исполнитель в течение одного месяца со дня утверждения и (или) внесения изменений в ВЦП направляет по электронной почте в ДСЭРГ текст ВЦП в актуальной редакции. Под актуальной редакцией подразумевается текст ВЦП со всеми внесенными в него изменениями. Ответственный исполнитель обеспечивает соответствие предоставленной им актуальной редакции ВЦП муниципальному правовому акту руководителя ГРБС об утверждении или о внесении изменений в ВЦП.
ДСЭРГ в течение 5 рабочих дней со дня предоставления актуальной редакции размещает ВЦП на официальном портале города Ярославля в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".
(п. 2.13 в ред. Постановления Мэрии г. Ярославля от 06.10.2014 № 2386)
2.14. Утратил силу с 6 октября 2014 года. - Постановление Мэрии г. Ярославля от 06.10.2014 № 2386.
2.15. Контроль за ходом реализации ВЦП заключается в сравнении фактических данных о реализации ВЦП с плановыми значениями, выявлении отклонений, анализе их причин.
2.15.1. Контроль за ходом реализации ВЦП осуществляет ДСЭРГ на основании отчетов о реализации ВЦП, представляемых ответственным исполнителем согласно приложению 4 к Положению.
2.15.2. Отчеты о реализации ВЦП предварительно, в срок не позднее 5 июля текущего года и 5 февраля года, следующего за отчетным, представляются в ДФ на согласование в части объема финансирования из бюджета города и причин невыполнения/отклонения показателей по объемам финансирования от плана ВЦП (при наличии невыполнения/отклонения). ДФ осуществляет согласование представленных отчетов в срок не более 5 рабочих дней со дня их представления в ДФ. Согласованные ДФ отчеты направляются ответственным исполнителем в ДСЭРГ.
Отчеты о реализации ВЦП представляются в ДСЭРГ два раза в год:
- за первое полугодие - до 15 июля текущего года;
- ежегодный - до 15 февраля года, следующего за отчетным.
2.15.3. К годовому отчету о реализации ВЦП ответственным исполнителем прилагается расчет результативности и эффективности реализации ВЦП, произведенный в соответствии с Методикой оценки эффективности и результативности реализации ВЦП (далее - Методика), приведенной в приложении 5 к Положению.
2.15.4. ДСЭРГ на основании отчетов ответственных исполнителей о ходе реализации соответствующих ВЦП ежегодно, не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным, готовит сводный отчет о реализации всех ВЦП, который размещается на официальном портале города Ярославля в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" до 1 мая года, следующего за отчетным.
(пп. 2.15.4 в ред. Постановления Мэрии г. Ярославля от 06.10.2014 № 2386)

Приложение 1
к Положению

ТИПОВАЯ ФОРМА ВЕДОМСТВЕННОЙ ЦЕЛЕВОЙ ПРОГРАММЫ

ВЕДОМСТВЕННАЯ ЦЕЛЕВАЯ ПРОГРАММА
_______________________________________________________________________
(наименование ВЦП)

1. Паспорт ВЦП

Срок реализации ВЦП

Ответственный исполнитель
Наименование ГРБС/Ф.И.О. контактного лица/ телефон
Исполнители ВЦП
Наименование
Ф.И.О. контактного лица/телефон
Наименование
Ф.И.О. контактного лица/телефон
Наименование
Ф.И.О. контактного лица/телефон
Цель ВЦП

Электронный адрес размещения ВЦП в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет"

2. Общая потребность в финансовых ресурсах

Источники финансирования
Плановый объем финансирования, (единица измерения)
всего
20__ год
20__ год
20__ год
Городской бюджет

Областной бюджет

Федеральный бюджет

Итого по ВЦП

3. Краткое описание текущей ситуации и обоснование
необходимости ВЦП

4. Цель ВЦП

Показатели цели
Наименование показателя
Единица измерения
Базовое значение
Плановое значение
20___ год
20___ год
20___ год
1
2
3
4
5
6
Наименование цели:

5. Механизмы реализации и управления ВЦП:

- механизм финансирования программных мероприятий;
- условия предоставления субсидий и субвенций из вышестоящих бюджетов;
- порядок приобретения товаров (выполнения работ, оказания услуг),
необходимых для реализации программных мероприятий;
- инструменты контроля за реализацией ВЦП, в том числе исполнения
мероприятий с запланированным объемом и качеством.

6. Задачи и результаты, мероприятия ВЦП

N
п/п
Наименование задачи, результата, мероприятия
Единица измерения
Источник финансирования
Значение результата, объем финансирования мероприятий
очередной финансовый год
1-й год планового периода
2-й год планового периода
20__ год
20__ год
20__ год
1
2
3
4
5
6
7
1
Задача 1. (Наименование)
тыс. руб.
всего

ГБ

ОБ

ФБ

1.1
Результаты

1.1.1

1.1.2

1.2
Мероприятия

1.2.1

тыс. руб.

1.2.2

тыс. руб.

2
Задача 2. (Наименование)
тыс. руб.
всего

ГБ

ОБ

ФБ

2.1
Результаты

2.1.1

2.2
Мероприятия

2.2.1

тыс. руб.

Итого по ВЦП
тыс. руб.
всего

ГБ

ОБ

ФБ

Приложение 2
к Положению

ТРЕБОВАНИЯ
К СТРУКТУРЕ И СОДЕРЖАНИЮ ВЕДОМСТВЕННОЙ ЦЕЛЕВОЙ ПРОГРАММЫ

N
раздела
Структура ВЦП
Содержание раздела
1
Паспорт ВЦП
Отражает основные положения ВЦП: наименование, ответственный исполнитель, исполнители, цель, сроки реализации, электронный адрес размещения ВЦП в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет"
2
Общая потребность в финансовых ресурсах
Объем финансирования ВЦП по годам в разрезе источников финансирования
3
Краткое описание текущей ситуации и обоснование необходимости ВЦП
Описание текущей ситуации, состояния отраслевых активов с приведением статистических или отраслевых данных; обоснование необходимости реализации задач/мероприятий ВЦП с точки зрения действующих полномочий со ссылками на правовую базу
4
Цель ВЦП
- показатели цели должны отражать уровень обслуживания (объем и качество основных услуг/работ/функций) и эффективность оказания услуг/работ/функций, обеспечиваемых данной ВЦП;
- значения показателей цели должны быть обоснованы действующими стратегическими или отраслевыми документами, нормативными актами
5
Механизмы реализации и управления ВЦП
- механизм финансирования программных мероприятий;
- условия предоставления ГРБС субсидий и субвенций из вышестоящих бюджетов (если таковые предусмотрены ВЦП);
- порядок приобретения товаров (выполнения работ, оказания услуг), необходимых для реализации программных мероприятий;
- инструменты контроля за реализацией ВЦП, в том числе исполнения мероприятий с запланированным объемом и качеством
6
Задачи и результаты, мероприятия ВЦП
Приводится обоснование объемов и распределения бюджетных средств на реализацию ВЦП с указанием направлений расходования средств

Приложение 3
к Положению

ОСНОВНЫЕ СВЕДЕНИЯ
О РЕЗУЛЬТАТАХ РЕАЛИЗАЦИИ ВЕДОМСТВЕННОЙ ЦЕЛЕВОЙ ПРОГРАММЫ

Утратили силу с 6 октября 2014 года. - Постановление Мэрии г. Ярославля от 06.10.2014 № 2386.

Приложение 4
к Положению

ОТЧЕТ О РЕАЛИЗАЦИИ ВЕДОМСТВЕННОЙ ЦЕЛЕВОЙ ПРОГРАММЫ
____________________________________________________________
(название ВЦП)
за ________________________
(период)
ГРБС ______________________________________________
(наименование департамента, управления и т.д.)

1. Основания для реализации ВЦП (ссылка на муниципальный правовой акт
руководителя структурного подразделения мэрии города Ярославля об
утверждении данной ВЦП и о внесении изменений и дополнений в ВЦП в течение
отчетного периода).
2. Отчет об освоении выделенных финансовых средств и выполнении
мероприятий ВЦП (нарастающим итогом с начала года):

N
п/п
Наименование показателя цели, задачи, результата, мероприятия
Единица измерения
Источник финансирования
Значение результата, объем финансирования
Объем выполненных мероприятий
Причины отклонений от плановых значений
план
факт
1
2
3
4
5
6
7
8

1
Задача 1
тыс. руб.
всего

тыс. руб.
ГБ

тыс. руб.
ОБ

тыс. руб.
ФБ

1.1
Результаты

1.1.1
Результат 1

1.1.2
Результат 2

1.2
Мероприятия

1.2.1
Мероприятие 1
тыс. руб.
всего

тыс. руб.
ГБ

тыс. руб.
ОБ

тыс. руб.
ФБ

1.2.2
Мероприятие 2
тыс. руб.
всего

тыс. руб.
ГБ

тыс. руб.
ОБ

тыс. руб.
ФБ

2
Задача 2
тыс. руб.

2.1
Результаты

2.1.1

2.2
Мероприятия

2.2.1

тыс. руб.
всего

Итого по ВЦП
тыс. руб.
всего

тыс. руб.
ГБ

тыс. руб.
ОБ

тыс. руб.
ФБ

3. Оценка эффективности результатов реализации ВЦП (только в годовом
отчете).
Оценка эффективности реализации ВЦП осуществляется в соответствии с
приложением 5 к Положению.

Руководитель ГРБС ______________ ________________________
(подпись) (И.О. Фамилия)

Используемые сокращения:

ГБ - городской бюджет;
ОБ - областной бюджет;
ФБ - федеральный бюджет.

Приложение 5
к Положению

Методика
оценки эффективности и результативности реализации
ведомственной целевой программы

Методика оценки эффективности и результативности реализации ведомственной целевой программы (далее - Методика) применяется для оценки результативности и эффективности реализации ведомственной целевой программы (далее - ВЦП).
В Методике используются понятия плановых и фактических значений (показателей целей и мероприятий), которые следует трактовать следующим образом:
- плановые значения - это значения, предусмотренные ВЦП с учетом последних утвержденных изменений ВЦП на момент отчета;
- фактические значения - это значения, представляемые ответственным исполнителем ВЦП, как фактически достигнутые исполнителями ВЦП в ходе ее реализации.
Результативность исполнения ВЦП - степень достижения запланированных результатов по задачам ВЦП за отчетный период.
Алгоритм расчета индекса результативности исполнения ВЦП :
- определяется индекс результативности исполнения каждой задачи по формуле:

где:
- фактическое значение результата задачи на отчетный период;
- плановое значение результата задачи на отчетный период;
n - количество результатов задачи, запланированных на отчетный период;
- индекс результативности исполнения ВЦП определяется по формуле:

где:
- показатель результативности исполнения задачи;
m - количество задач, реализуемых в отчетном периоде.

Критерии оценки результативности исполнения ВЦП:

Значение индекса результативности исполнения программы
Результативность исполнения программы
>= 95%
высокорезультативная
85% < <95%
среднерезультативная
<= 85%
низкорезультативная

Эффективность исполнения ВЦП - это отношение степени достижения запланированных результатов по задачам ВЦП к степени освоения средств бюджетов всех уровней на реализацию этих задач.
Индекс эффективности исполнения ВЦП определяется по формуле:

где:

- кассовое исполнение расходов на реализацию ВЦП за счет средств бюджетов всех уровней на создание результатов за отчетный период;
- плановые объемы финансирования на реализацию ВЦП за счет средств бюджетов всех уровней на создание результатов на отчетный период.

Критерии оценки эффективности исполнения ВЦП:

Значение индекса эффективности исполнения ВЦП
Эффективность исполнения ВЦП
>= 100%
высокоэффективная
90% < < 100%
среднеэффективная
<= 90%
низкоэффективная

------------------------------------------------------------------